+7 (499) 653-60-72 Доб. 355Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 525Санкт-Петербург и область

Проводка деньги под отчет

Проводка деньги под отчет

Учет операций с подотчетными лицами Продолжение. Начало см. В предыдущем уроке мы установили, что расчеты с привлечением подотчетных лиц совершаются с определенной последовательностью и предполагают шесть основных операций: 1. Получение задания от руководителя. Получение денежного аванса для оплаты расходов. Направление работника на другое предприятие.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Подотчет - Учет расчетов с подотчетными лицами - Авансовый отчет - Бухгалтерские проводки - Счет 71

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Счет 71 - Расчеты с подотчетными лицами

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через. Восстановление пароля. Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации. Восстановить Вернуться. Инструкция отправлена. Форум Форум. Активные обсуждения Новые вопросы Мои обсуждения. Задать вопрос. Ответить Новый вопрос Ответить. Добрый день. Подскажите какими проводками оформляется 1.

Елена Тихонова Модератор. Цитата АлексАльянс : Добрый день. Это реальная хоз ситуация. Добрый день! Выдача денег в подотчет Дт Возврат денег с подотчета Дт НКК Консультант. Илья Антоненко, консультант портала Бухгалтерия Онлайн Рекомендую отчитываться в контролирующие органы через Контур. Сдать бесплатно. В соответствии с Планом счетов учет расчетов с работниками по суммам, выданным им под отчет на административно-хозяйственные, операционные и командировочные расходы, осуществляется на счете 71 "Расчеты с подотчетными лицами".

Для учета денежных средств, выданных и израсходованных подотчетными лицами на административно-хозяйственные расходы, применяется унифицированная форма "Авансовый отчет" форма N АО-1 , утвержденная постановлением Госкомстата РФ от Проверенный бухгалтером авансовый отчет утверждается руководителем или уполномоченным на это лицом и принимается к бухгалтерскому учету.

При выдаче работнику аванса на командировку делается в учете запись: Дебет 71 "Расчеты с подотчетными лицами", Кредит "Касса организации" - выданы работнику наличные денежные средства дорожные чеки для оплаты командировочных расходов. Если денежные средства для оплаты командировочных расходов зачисляются на корпоративную пластиковую карту, в учете следует сделать записи: Дебет 55 "Специальные счета в банках", Кредит 51 "Расчетные счета" 52 - перечислены денежные средства на специальный карточный счет; Дебет 71 "Расчеты с подотчетными лицами", Кредит 55 "Специальные счета в банках" - учтена сумма аванса, выданного работнику для оплаты командировочных расходов.

Порядок отражения в учете расходов командированного работника зависит от цели командировки. Если командировка необходима для нужд основного вспомогательного или обслуживающего производства, то расходы работника отражаются проводкой: Дебет 20 "Основное производство" 23, 29 , Кредит 71 "Расчеты с подотчетными лицами" - списаны расходы по командировке, необходимой для нужд основного вспомогательного, обслуживающего производства.

Если командировка связана с управленческой деятельностью организации например, проверка деятельности филиала, участие в собрании акционеров , то расходы отражаются записью: Дебет 26 "Общехозяйственные расходы", Кредит 71 "Расчеты с подотчетными лицами" - списаны расходы по командировке, необходимой для управленческих нужд организации.

Если командировка была связана с продажами товаров или готовой продукции, то расходы по ней отражаются записью: Дебет 44 "Расходы на продажу", Кредит 71 "Расчеты с подотчетными лицами" - списаны расходы по командировке, связанной с продажей товаров или готовой продукции.

Затраты на командировку, связанную с приобретением того или иного имущества, увеличивают его стоимость. Такие затраты отразите записью: Дебет 08 "Вложения во внеоборотные активы" 07, 10, 41 , Кредит 71 "Расчеты с подотчетными лицами" - списаны затраты по командировке, связанной с покупкой нематериальных активов или основных средств материалов, товаров. Расходы по командировке, целью которой является покупка и доставка материалов, товаров, приобретение или создание основных средств, относятся на их стоимость, а не на счета учета затрат, если авансовый отчет отражен до даты списания материалов в производство, ввода в эксплуатацию основных средств.

Цель командировки должна быть одинаково указана во всех документах, оформленных в связи с командировкой: в приказе распоряжении о направлении работника в командировку формы N Т-9 и Т-9а , в командировочном удостоверении форма Т и в служебном задании для направления в командировку и отчете о его выполнении форма Та , в путевом листе. Учет расходов по командировкам, связанным с приобретением и созданием основных средств, требует более строгого подхода, чем по материалам, так как от стоимости основных средств зависит сумма налога на имущество.

Здесь командировочные расходы учитываются в стоимости основных средств. В случае если подотчетное лицо заявило о себе как о представителе организации, то есть предъявило доверенность, счет-фактура должен быть выписан.

Сумму НДС по командировочным расходам списывается проводками: Дебет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям", Кредит 71 "Расчеты с подотчетными лицами" - учтена сумма НДС по командировочным расходам; Дебет 68 субсчет "Расчеты по НДС", Кредит 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" - произведен налоговый вычет на основании счетов-фактур, полученных от поставщиков товаров работ, услуг.

Сумма НДС по расходам непроизводственного характера к вычету не принимается. Такая сумма списывается проводкой: Дебет "Прочие расходы", Кредит 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" - списан НДС по расходам непроизводственного характера. Если работник вашей организации ездил в командировку, связанную с возвратом и транспортировкой бракованной продукции, расходы по ней отражаются так: Дебет 28 "Брак в производстве", Кредит 71 "Расчеты с подотчетными лицами" - списаны расходы по командировке, связанной с возвратом и транспортировкой бракованной продукции.

Если командировка связана с получением организацией прочих доходов например, заключение работником договора о предоставлении имущества организации в аренду , то расходы командированного лица списываются проводкой: Дебет "Прочие расходы", Кредит 71 "Расчеты с подотчетными лицами" - списаны расходы по командировке, связанной с получением организацией прочих доходов. Такая же проводка делается, если работник оплатил в командировке те или иные расходы непроизводственного характера например, расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, развлечений и т.

Если работник израсходовал в командировке сумму большую, чем выданный аванс, то эту сумму ему необходимо возместить. Такую операцию отразите записью: Дебет 71 "Расчеты с подотчетными лицами", Кредит "Касса организации" - возмещены работнику затраты по командировке, превышающие ранее выданный аванс. Остаток неиспользованного аванса сдается подотчетным лицом в кассу организации по приходному кассовому ордеру форма N КО-1, утвержденная постановлением Госкомстата РФ от N 88 в установленном порядке: Дебет 50 "Касса", Кредит 71 "Расчеты с подотчетными лицами" - на сумму неизрасходованных денежных средств, возвращенных в кассу организации.

Командировочные расходы включаются в состав прочих затрат п. Если работник оспаривает данную ситуацию, то денежные средства могут быть взысканы в судебном порядке. В этом случае используются счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей", счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда", счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям". В бухгалтерском учете отражаются следующие проводки: Дебет 94, Кредит 71 - отражены денежные средства, не возвращенные в установленные сроки; Дебет 70, Кредит 94 - удерживаются из заработной платы работника не возвращенные в установленные сроки денежные средства; Дебет 73, Кредит 94 - взысканы не возвращенные в установленные сроки денежные средства в случае, когда они не могут быть удержаны из заработной платы работника организации.

Сумма расходов на проживание командированного работника, оплаченная организацией, налогом на доходы физических лиц, единым социальным налогом, а также взносами на обязательное пенсионное страхование и на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний не облагается п.

N , п. N Суммы НДС, уплаченные за наем жилого помещения и дополнительные услуги, оказанные в гостинице в период проживания за исключением услуг баров и ресторанов, услуг по обслуживанию в номере, услуг по использованию рекреационно-оздоровительных объектов , принимаются к вычету. Для этого необходимо, чтобы расходы были произведены для осуществления деятельности, облагаемой НДС, и уменьшали налогооблагаемую прибыль фирмы.

Налоговый вычет производится на основании: 1 счета-фактуры гостиницы; 2 расчетных документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога кассовый чек, бланк строгой отчетности и т. Сумма расходов на проживание командированного работника и сумма расходов по проезду командированного работника, оплаченная организацией, налогом на доходы физических лиц, единым социальным налогом, а также взносами на обязательное пенсионное страхование и на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний не облагается п.

Документально не подтвержденные расходы налогооблагаемую прибыль организации не уменьшают. Расходы по проезду к месту командировки и обратно, возмещаемые командированному работнику, включают: 1 стоимость билета на транспортное средство общего пользования самолет, поезд и т.

Сумма НДС по расходам, связанным с проездом, принимается к вычету при условии, что пункты отправления и назначения находятся на территории России. Кроме того, сумма НДС должна быть выделена в проездном документе билет отдельной строкой. Счет-фактура в этом случае не требуется, так как билет является бланком строгой отчетности.

Аналогично принимается к вычету и сумма НДС при оплате в поезде постельных принадлежностей, если она включена в цену билета. Если же стоимость постельных принадлежностей в цену билета не включена, а подтверждается иными документами, счет-фактура обязателен. Всем спасибо. Цитата Мариэль : Если денежные средства для оплаты командировочных расходов зачисляются на корпоративную пластиковую карту, в учете следует сделать записи: Дебет 55 "Специальные счета в банках", Кредит 51 "Расчетные счета" 52 - перечислены денежные средства на специальный карточный счет; Дебет 71 "Расчеты с подотчетными лицами", Кредит 55 "Специальные счета в банках" - учтена сумма аванса, выданного работнику для оплаты командировочных расходов.

Кирилл Кувалкин, эксперт сервиса Контур. Популярные темы. Как заполнить справку 2-НДФЛ, если зарплата за декабрь выплачена в январе?

Как заполнить декларацию по НВОС в личном кабинете природопользователя? Новость Еще о бухучете. Может ли ООО купить товар у физического лица? Формула при проведении ревизии в магазине. В чем разница между счетом Поясните, пожалуйста, это - студенческая задача или реальная хозяйственная ситуация? После Вашего пояснения я, при необходимости, перенесу тему в соответствующий раздел. Новую тему с тем же вопросом не создавайте. Омск 18 сентября в Добрый день! Москва 19 сентября в В соответствии с Планом счетов учет расчетов с работниками по суммам, выданным им под отчет на административно-хозяйственные, операционные и командировочные расходы, осуществляется на счете 71 "Расчеты с подотчетными лицами".

Екатеринбург 19 сентября в Цитата Мариэль : Если денежные средства для оплаты командировочных расходов зачисляются на корпоративную пластиковую карту, в учете следует сделать записи: Дебет 55 "Специальные счета в банках", Кредит 51 "Расчетные счета" 52 - перечислены денежные средства на специальный карточный счет; Дебет 71 "Расчеты с подотчетными лицами", Кредит 55 "Специальные счета в банках" - учтена сумма аванса, выданного работнику для оплаты командировочных расходов.

Второй проводкой отражается не сумма выданного аванса аванс - это фактически вся сумма на карточке, то есть на субсчёте 55 по данному сотруднику , а потраченные сотрудником деньги с корпоративной карты, за которые он потом будет отчитываться.

Бухгалтерские проводки при выдаче под отчет и возврате в кассу денежных средств

Бухгалтерские проводки по передаче денег работникам выдано под отчет в учете осуществляется в рамках кассовой дисциплины:. На предприятиях периодически возникают ситуации, когда нет времени или возможности ожидать оплаты счетов. Список расходных статей в любом случае должен быть утвержден.

Tип счета: Активно-пассивные Расчетный. Добавьте какие документы используется в каждом операции или перечень документов взаимодействующие со счет в целом. Проверка операций по расчетам с подотчетными лицами осуществляется на основании следующих документов: А.

Зинаида Омельницкая. Бухгалтерский учет. По дебету этого субсчета отражается выдача денег под отчет, а по кредиту — суммы утвержденных расходов и суммы возвращенных подотчетным лицом денежных средств Инструкция, утвержденная приказом Минфина от Операции отражаются следующими проводками:.

Выданы в подотчет денежные средства - проводка

Расскажем, кому можно выдать деньги, как правильно оформить документ и какие сделать проводки, в нашей статье. Выдача денежных средств в подотчет происходит на нужды фирмы покупка канцелярии, командировки, приобретение мелкой офисной техники, мебели и т. Деньги работнику можно выдавать, если нет задолженности по ранее взятым суммам. Образец такого заявления см. Подотчетное лицо обязано отчитаться за полученную на расходы сумму. Авансовый отчет нужно составить в течение 3 рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет п. При командировках такой срок исчисляется с того дня, когда сотрудник вернулся из служебной поездки п. Фирма может составить и утвердить свою форму отчета. Подотчетное лицо обязано приложить к отчету оправдательные документы чек, квитанции, акт приемки-передачи, накладную ТОРГ, железнодорожные и авиабилеты, платежные поручения и др.

«Выдано под отчет» бухгалтерские проводки при передаче денежных средств работникам

Какими документами оформляются подотчетные операции и какими проводками в учете отражаются расчеты с подотчетными лицами — об этом Вы узнаете из нашей статьи. Подотчетным лицом называют сотрудника, получившего средства для их использования на хозяйственные нужды предприятия. Основанием для выдачи средств под отчет выступает заявление, заполненное сотрудником и согласованное подписью руководителя. В заявлении фиксируется сумма и цель выдачи средств покупка материалов , оплата поставщикам и т.

Tип счета: Активно-пассивные Расчетный. Добавьте какие документы используется в каждом операции или перечень документов взаимодействующие со счет в целом.

Если организации необходимо выдать своим работником наличные денежные средства на расходы, связанные с деятельности организации, то нужно воспользоваться счетом учета расчетов с подотчетными лицами — Как ведется бухгалтерский учета взаимоотношений с подотчетными лицами, какие проводки выполняются, какие документы оформляются? Об этом поговорим в статье ниже. Выдача денег под отчет сотрудникам сопровождается выполнения ряда проводок и оформлением документа авансовый отчет.

Расчеты с подотчетными лицами: учет

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Денежные суммы под отчет сотрудникам хозяйствующих субъектов выдаются на различные цели, перед этим они оформляют заявление, где отражают цель получения денежных средств. Заявление на выдачу денежной суммы под отчет подписывает руководитель хозяйствующего субъекта. Обязательным условием выдачи суммы денежных средств под отчет сотруднику хозяйствующего субъекта является отсутствие задолженности по предыдущим выданным под отчет суммам. Сумма денежных средств, выданная под отчет сотруднику хозяйствующего субъекта, не может быть передана другому лицу. При осуществлении отчета по израсходованным суммам подотчетное лицо прилагает документы, которые подтверждают произведенные расходы, и составляет авансовый отчет. Оформление выдачи денежных средств из кассы хозяйствующего субъекта сотруднику, являющему подотчетным лицом, оформляется в зависимости от того, как происходит выдача подотчетных сумм безналичным способом или наличностью из кассы :.

Авансовый отчет: проводки

Предоставление указанного вычета вдовам (вдовцам), одиноким родителям прекращается с месяца, следующего за вступлением их в брак. Вторая и третья выплаты в рамках пособия при сокращении осуществляются по согласованию с работником (на основании предоставленных им документов, удостоверяющих правомерность получения таких выплат).

Стоимость объекта актуальная (та, которую показала последняя проведенная кадастровая оценка). Ипотека не может быть выдана лицам младше 18 лета также старше 75. Таким образом, даже сотрудники заботятся, чтобы все клиенты и посетители остались довольны сервисом. Места, разрешенные для курения. Номер и дату выдачи составитель должен зафиксировать обязательно. В прошлые выходные в Питерской вышке прошли турниры по волейболу среди юношей и среди девушек.

«Выдано подотчет проводка» — такой запрос, как правило, делает начинающий бухгалтер. Выдача денег под отчет: кто их получает?

Дали направление на обследование от военкомата к кардиологу,25 мая сходил к врачу, он дал направление на экг, эхкг, велодорожку, пройти все ещё не успел, а военкомат грозит призвать без заключения врача, имеют ли они такое право. Это означает, что его действительность не зависит от наличия или действительности обязательственной сделки (купли-продажи, дарения и т. Изменения вносятся сотрудниками страховой компании.

Вы понимаете, что несете ответственность за обеспечение правильности данн.

Проводки по 71 счету — Расчеты с подотчетными лицами

Если по договору риски за сохранность имущества были возложены на заказчика, то он не вправе требовать возвращения каких-либо средств, а также обязан выплатить все причитающиеся по договору деньги исполнителю. После этого дело о разводе будет решено в одностороннем порядке в положительную сторону. Лица, которые являются подозреваемыми или обвиняемыми по уголовному делу до вынесения решения по существу или вступления приговора в силу.

Бухгалтерский счет 71. Учет расчетов с подотчетными лицами

Проверьте документ с помощью предварительного просмотра. Дали направление на обследование от военкомата к кардиологу,25 мая сходил к врачу, он дал направление на экг, эхкг, велодорожку, пройти все ещё не успел, а военкомат грозит призвать без заключения врача, имеют ли они такое право.

Это означает, что его действительность не зависит от наличия или действительности обязательственной сделки (купли-продажи, дарения и т.

Сначала применяются мягкие меры: предупреждение.

Таким образом, возврат по онлайн-кассе представляет собой одну из рядовых операций, предусмотренных правилами работы с. Номер телефона диспетчерской: 79-35-57. Каждый работник обязан не только исполнять трудовую функцию, предусмотренную его трудовым договором, но также соблюдать трудовую дисциплину. На том, который покупатель оставит у себя, продавец должен поставить свою отметку.

Какова технология такого усыновления. В наши дни не обязательно быть носителем секретной информации, поскольку выезд за границу с долгами с 2019 года, сумма которых превышает узаконенных размеров, ограничивается.

Артриты, бурситы без явлений генерализации инфекции. Мама, как сестра, является наследником второй очереди, а дочь - первая очередь. Можно ли сдать зонт в магазин через 5 дней после покупки.

Увольняя сотрудника за недопустимые действия, стоит позаботиться об умеренной гласности: это послужит уроком остальным работникам и предупредит о ненадежном кадре других работодателей.

Необходимо будет доказывать, что Вы ей передали деньги, что на практике бывает очень непросто. Всего существует три категории: за мелкие ошибки - 1 балл, за средние - 3 балла, за грубые - 5 баллов. Сейчас законодательно сумма пособия, выплачиваемого единовременно, составляет 16350 рублей.

Форма правления в Великобритании: 1.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Руфина

    Ну, и вполне естественным для меня, было сходить в военкомат и написать заяву, что бы меня послали добровольцем.

  2. Ирина

    Я долго терпел всё это и мне надоело.

  3. Капитон

    Почему Россия обязана выплачивать им пенсии.

© 2018 r-agency.ru